撤销公积金并以年金代替业界根本可行准则调整仍需顶层规划

住宅公积金准则要不要撤销？撤销后拿什么来代替？今年以来，关于住宅公积金准则的存废之争不时呈现。

近来，第十二届全国人大财经委副主任委员、清华工业转型参谋委员会主席黄奇帆主张变革住宅公积金准则，将现有累积起来的14.6万亿的公积金直接转化成企业年金，以完成资源优化装备，也弥补社会养老保险资金。

材料图片 南都记者 陈伟斌 摄

对此，有业界人士向南都记者表明，用年金准则代替公积金准则根本可行，有助于减小企业合规本钱，并利于个人为远期消费堆集财富。不过，当时将公积金转化为年金的准则妨碍还比较大，需求顶层规划。“这类准则调整假设没有全体考虑，含义就大打折扣了。”有专家表明。

主张：将14.6万亿的公积金直接转化成企业年金

2020年各行各业都受到了疫情的阻滞，企业复工复产困难，生产经营压力加大，躲藏的问题也露出出来。

近来，黄奇帆在《五险一金归纳费率国际之最 主张变革公积金准则》一文中指出，我国企事业单位现行五险一金归纳费率达55%，已是国际之最。其间，公积金为12%，一年1万多亿，现在现已累计到达14.6万亿的规划。

就在一个多月前，他曾撰文指出，当时疫情下应撤销公积金准则，这样可为企业最多减负12%。这一观念当即招来反对声，网友以为此举有损员工利益。

所谓住宅公积金准则，即用人单位与员工对等依照必定份额（5%至12%）来缴存资金的一项长时间住宅储蓄准则，专门用于处理员工的住宅问题。这笔钱实际上由员工分配，但提取公积金的条件非常严厉，一般在买房、装饰、租房等情况下，员工才干取得提取答应。

黄奇帆指出，现在的公积金系统运转存在多方面问题，如只覆盖了1/3的城镇员工，覆盖面不广，短少公平性。并且，依照《住宅公积金办理条例》，企业有必要准时、足额缴存住宅公积金，但实际上许多中小企业没有履行这一方针，也就存在“隐性的合规本钱”。

他主张变革公积金准则，代之以树立新的年金系统。所谓年金系统，包含企业年金（企业及员工自愿交纳）与工作年金（由机关事业单位和工作人员强制交纳），是一种弥补性养老金准则。

材料图片 刘媚 摄

据黄奇帆的主张，变革公积金准则的具体操作包含，将现有已累积起来的14.6万亿的公积金直接转化成企业年金；对现已发作的公积金借款，能够依照必定利率优惠方针转化为商业借款；加大税收优惠力度，鼓舞企业为员工树立企业年金准则等。

黄奇帆还主张健全推行企业年金，“可将本来缴存公积金时运用的税收优惠方针沿用到企业年金上，要求企业缴存6%，个人按自愿缴存（但最高也不超6%）；企业和个人缴费都享用所得税税前抵扣方针”。

“总归，经过这样的滑润搬运，能轻松完成资源优化装备，把大众、企业所发明的财富最大极限地加以运用，并让它为国家、企业、个人都发明更大的价值。”他说。

问题：企业年金参与率低，国企为主力

上述以年金代替公积金的主张，旨在将年金作为活泼长时间资金商场的长时间本钱。而从国家根本养老保险系统的视点来看，企业年金和工作年金是根本养老保险（榜首支柱）、个人储蓄性养老保险（第三支柱）之外的“第二支柱”。在业界看来，推行企业年金准则，有助于增强第三支柱对我国养老保证准则的弥补功用，对各方都有好处。

例如，关于员工，企业年金拓宽了养老金保值增值的途径，丰厚了退休收入的来历；关于企业，能够充分企业的福利系统，有助于招引和留住人才，企业也能取得推迟交税的好处；关于国家，该准则有助于运用社会力气处理日益加剧的养老问题。

不过南都记者注意到，因为企业年金是企业和员工自愿树立，企业尤其是大部分中小企业参与率较低，年金堆集基金规划也很小。

据人社部最新数据，到2019年底，全国企业年金堆集基金规划不到1.8万亿元，尽管从2013年以来一向呈添加态势，但其规划与养老保险基金不行比较。有多个方面数据显现，在养老金储藏中，根本养老保险基金和养老储藏基金占比为83%，以企业年金和工作年金为主的第二支柱和由个人储蓄型商业养老保险构成的第三支柱仅占17%。

这就导致我国养老保证现在过度依靠榜首支柱，第二和第三支柱占比过低，在人口老龄化、养老保险基金运转承压、代替率不断下降的情况下，企业年金无法发挥自己的功用。

据介绍，企业参与积极性不高，有多方面原因。2018年实施的《企业年金方法》规则，树立企业年金准则，企业要具有一些前提条件，如现已参与根本养老保险，现已树立团体洽谈机制。但是，大多数非公有制企业和中小微企业没有这样的才干，因而也就被扫除在外了，现在企业年金的参与主体主要是具有实力的国有企业。

根本养老保险、公积金抢占企业年金开展空间

业界以为，进步企业年金参与率，一个是在准则上松绑，下降企业年金的参与门槛，还有一个则是经过准则变革来为年金开展腾出空间，这些变革触及根本养老保险和公积金准则。

黄奇帆指出，公积金不只存在出资收益低、运营高耗费等各种问题，其“自身的存在还抢占了其他更高功率的准则组织，如年金系统的操作空间”。他以为，年金代替公积金能轻松完成资源优化装备。

另一方面，我国社会保险费率过高，企业担负沉重，也造成了企业举行年金方案的才干有限，短少积极性。清华大学公共办理学院教授、博士生导师杨燕绥此前撰文主张，下降企业交纳根本养老保险的担负，添加企业年金开展空间。

实际上，从2019年5月1日起，各地将养老保险单位缴费份额从原规则的20%降至16%，现已大大减轻了企业社保缴费担负。不过仍有学者以为，我国根本养老保险缴费份额仍是太高，有进一步下调的空间。

此外，参与率低也与整个社会对金融知道缺乏、短少必要的金融教育有关。我国社科院国际社保研究中心履行研究员张盈华向南都记者表明，一些中小微企业的员工流动性强，要求参与年金方案的志愿不强，或许以为自己能够出资理财而不肯参与年金方案。

公积金转化为年金根本可行，但需顶层规划

此前就有人主张将住宅公积金悉数或部分转入年金账户。“如依据个人生命周期的规则，答应具有首住宅的员工将住宅公积金与企业年金工作年金打通账户运营，能添加员工第二支柱养老金堆集。”杨燕绥指出。她主张，经过下降企业养老保险费率、搬运住宅公积金，为开展企业年金“输血”。

将公积金转化为年金，有助于处理公积金运用功率低、资金沉积多的问题，还能够缓解养老保险的付出压力，进步退休员工的付出才干，可谓一举夺得。

“久远看来，住宅公积金准则的确需求调整，用年金准则代替公积金准则这个方向是对的，也有助于减小企业的合规本钱，绝大多数都是可行的。”江西财经大学经济学院教授、博士生导师周应恒告知南都记者。

不过，公积金和企业年金性质纷歧，办理机关和缴费份额也不同。张盈华指出，两者履行的功用不同，“除非二者功用合一，不然资金兼并的理由不充足”。

周应恒以为，公积金转化为年金面对的准则妨碍还比较大，供应侧结构性变革使命很重，要分过程、分时段、分目标类别逐渐一致才干平稳完成，“这类准则调整假设没有全体考虑，含义就大打折扣了”。

杨燕绥也指出，假如打通住宅公积金和企业年金，推进“二金”互动开展，将扩展企业年金的开展空间。“而要进行这项变革，不是人社部、住建部等部委依据分担事务进行彼此和谐就能处理的，需求中心作出顶层规划，推出和谐一致的一揽子变革方案。”她着重。

文/胡明山